一、起草背景及必要性

為進一步明確區(qū)屬國有企業(yè)投融資決策備案和核準工作流程、提高工作效率，切實賦權(quán)強企，防范投融資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，加強風險防控，深化投融資體制改革。2020年1月17日，盤錦市興隆臺區(qū)人民政府印發(fā)《關于盤錦市興隆臺區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法（試行）》（興政辦發(fā)〔2020〕4號）。

二、框架結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容

《辦法》共分為總則、責任主體及原則、權(quán)限劃分、投融資項目的監(jiān)督管理、風險防范及責任追究、附則六個方面的內(nèi)容。

    一是明確適用企業(yè)和投融資的經(jīng)濟行為。本辦法適用于由區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局根據(jù)區(qū)政府授權(quán)履行出資人職責的國有獨資、控股企業(yè)及其全資、控股子公司。投資主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施對外投資的經(jīng)濟行為。融資是指通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟行為。

    二是明確責任主體和遵循原則。國有企業(yè)是各類投融資決策的直接責任主體，應當按照本辦法和其他相關管理規(guī)定的要求，制定本公司的投融資管理制度，進行投資項目可行性研究論證工作。企業(yè)選擇投資項目應當符合遵循以下原則：符合國家、省、市的有關產(chǎn)業(yè)政策要求；符合區(qū)屬國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；符合企業(yè)投資決策程序和相關管理制度。

    三是明確國有企業(yè)申報投融資項目的權(quán)限。主要是：國有企業(yè)所有投融資項目首先應報區(qū)國資局初審，初審合格的報區(qū)政府常務會議審批。對于重大投資項目，由區(qū)政府決定是否報區(qū)委常委會議審批。委托管理或其他單位履行出資人職責的企業(yè)由受托單位或相關單位轉(zhuǎn)報區(qū)國資局審核后報區(qū)政府常務會議審批。任何企業(yè)不經(jīng)區(qū)政府批準，不得從事金融市場投資。

    四是對于投融資項目的監(jiān)督管理及審核流程。區(qū)國資局對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。企業(yè)報送資料主要包括：請示；可行性研究報告；投資涉及資產(chǎn)評估、財務審計事項的，提交相關資產(chǎn)評估報告、審計報告；已簽訂的合作意向書等相關契約文件及擬簽定的投資協(xié)議條款；合資、合作方情況介紹，企業(yè)資料和資信證明；政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件等；資金來源說明；法律意見書；反擔保措施落實情況及相關資料；董事會決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明等。區(qū)國資局應在5個工作日內(nèi)向企業(yè)出具初審意見。延長期不超過20個工作日。明確區(qū)國資局初審的投資項目的實施流程。

    五是風險防范及明確責任追究。企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書，對項目實施的過程全面管理，并定期向國資局報告項目實施進展情況。明確投資項目在實施過程中應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報告區(qū)國資局的情況。區(qū)國資局可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。明確企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權(quán)益研究從事的行為。明確企業(yè)投資項目決策及實施過程中違反本辦法，追究企業(yè)相關人員責任的行為。