審 計(jì) 結(jié) 果 公 告

2020年第1期

遼寧省審計(jì)廳                       2020年3月13日

    根據(jù)省委、省政府部署和審計(jì)署工作要求，省審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)14個(gè)市和所轄縣（市、區(qū)）以及沈撫新區(qū)2019年第四季度貫徹落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了2019年省政府“重實(shí)干、強(qiáng)執(zhí)行、抓落實(shí)”專項(xiàng)行動(dòng)主要指標(biāo)和工作任務(wù)落實(shí)、減稅降費(fèi)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、實(shí)施積極財(cái)政政策以及“不忘初心、牢記使命”主題教育專項(xiàng)整改等方面情況，同時(shí)持續(xù)關(guān)注各市財(cái)政收支、地方政府性債務(wù)、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等方面情況，抽查了447家單位、358個(gè)項(xiàng)目，抽查資金總量214.64億元。

　　一、總體評(píng)價(jià)

    從第四季度跟蹤審計(jì)總體情況看，全省各地區(qū)、各部門緊緊圍繞中央和省委、省政府重大決策部署，深入開(kāi)展“重實(shí)干、強(qiáng)執(zhí)行、抓落實(shí)”專項(xiàng)行動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)，積極防范和化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。有關(guān)地方黨委、政府和部門認(rèn)真落實(shí)省委“不忘初心、牢記使命”主題教育整改要求，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，積極開(kāi)展景觀亮化工程過(guò)度化等問(wèn)題自查自糾，專項(xiàng)整治工作取得明顯成效。

　　但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分市及所屬縣（市、區(qū)）在推進(jìn)重大建設(shè)項(xiàng)目、落實(shí)減稅降費(fèi)政策、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、轉(zhuǎn)移支付資金管理使用等方面存在一些不足和問(wèn)題，需進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。

　　二、2019年第四季度跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）重大項(xiàng)目推進(jìn)方面。

　　主要是4個(gè)市部分重大項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；3個(gè)市部分民生生態(tài)項(xiàng)目管理不到位。

　?。ǘp稅降費(fèi)方面。

　　主要是2個(gè)市部分地區(qū)對(duì)收費(fèi)目錄清單管理不到位；4個(gè)市部分地區(qū)、部門（單位）仍存在違規(guī)收費(fèi)等問(wèn)題；5個(gè)市部分地區(qū)、部門（單位）非稅收入管理不規(guī)范。

　?。ㄈ┣謇硗锨访駹I(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款方面。

　　主要是8個(gè)市部分地區(qū)、部門（單位）清償進(jìn)度較慢；6個(gè)市部分地區(qū)、部門（單位）清欠臺(tái)賬不完整、不準(zhǔn)確。

　?。ㄋ模┺D(zhuǎn)移支付資金管理使用方面。

　　主要是5個(gè)市部分資金未按規(guī)定時(shí)限下達(dá)指標(biāo)；9個(gè)市部分資金撥付不及時(shí)或閑置未使用；2個(gè)市部分資金被擠占挪用。

　?。ㄎ澹┢渌矫妗?/span>

　　主要是5個(gè)市債務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、債券資金使用效益不高；2個(gè)市預(yù)算績(jī)效管理存在薄弱環(huán)節(jié)；3個(gè)市統(tǒng)籌盤活存量資金不到位。

　　三、以往跟蹤審計(jì)揭示問(wèn)題的整改情況

　?。ㄒ唬┲攸c(diǎn)項(xiàng)目和民生實(shí)事落實(shí)方面問(wèn)題的整改情況。

　　1個(gè)市1個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目已重新修改規(guī)劃方案，1個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目完成了土地摘牌，部分工程建成并投入使用；1個(gè)市1個(gè)區(qū)相關(guān)資金已歸還原渠道，1個(gè)區(qū)所屬部門已責(zé)令施工單位對(duì)相關(guān)項(xiàng)目塌陷地面限期整改；1個(gè)市相關(guān)項(xiàng)目部分工程內(nèi)容已基本完工，其他未實(shí)施工程已調(diào)減；1個(gè)市已協(xié)調(diào)各部門解決相關(guān)工程項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)補(bǔ)辦問(wèn)題。1個(gè)市2個(gè)縣已將建設(shè)資金撥付完畢，53個(gè)村級(jí)文化廣場(chǎng)提升工程已全部完成；1個(gè)市已撥付民生實(shí)事項(xiàng)目資金；1個(gè)市1個(gè)縣40個(gè)村級(jí)文化廣場(chǎng)已全部建設(shè)完成，并撥付專項(xiàng)資金；1個(gè)市村級(jí)文化廣場(chǎng)建設(shè)工作任務(wù)130個(gè)已全部完成；1個(gè)市已完成棚改項(xiàng)目安置方案，推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展；2個(gè)市已發(fā)放農(nóng)村教師差別化補(bǔ)助資金；1個(gè)市1個(gè)縣已撥付學(xué)生營(yíng)養(yǎng)午餐改善計(jì)劃資金；1個(gè)市1個(gè)縣已專門安排資金解決食堂人工費(fèi)。

　?。ǘ┣謇硗锨访駹I(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款方面問(wèn)題的整改情況。

　　1個(gè)市相關(guān)單位通過(guò)協(xié)調(diào)資金，增加了清償金額，清償比例已達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；1個(gè)市已完成全年清償任務(wù)目標(biāo)；1個(gè)市1個(gè)區(qū)截至2019年10月底已完成清欠進(jìn)度目標(biāo)任務(wù)。4個(gè)市相關(guān)部門（單位）已對(duì)清欠數(shù)據(jù)進(jìn)一步核實(shí)，調(diào)整多計(jì)或少計(jì)的欠款。1個(gè)市已對(duì)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)的賬款制定了完整的清償計(jì)劃；1個(gè)市各縣區(qū)及有關(guān)部門按項(xiàng)目和被拖欠主體進(jìn)一步細(xì)化臺(tái)賬；1個(gè)市針對(duì)拖欠賬款，逐筆制定了詳細(xì)的還款計(jì)劃，落實(shí)清償資金來(lái)源。

　?。ㄈp稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面問(wèn)題的整改情況。

　　1個(gè)市城建局已通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)確定施工圖審查單位；1個(gè)市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)管理辦公室已向市財(cái)政局申請(qǐng)撥付資金，退還違規(guī)收取的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。

　?。ㄋ模┴?cái)政政策和財(cái)政管理方面問(wèn)題的整改情況。

　　1個(gè)市已將非稅收入繳入國(guó)庫(kù)；1個(gè)市1個(gè)縣加大力度清理暫付款項(xiàng)占?jí)簢?guó)庫(kù)資金問(wèn)題，并嚴(yán)格控制增量，目前已清理部分暫付款。1個(gè)市3個(gè)縣正匯總審核企業(yè)用于固定資產(chǎn)投資的銀行貸款，對(duì)于符合規(guī)定的項(xiàng)目及時(shí)撥付補(bǔ)貼資金；1個(gè)市已將閑置資金下?lián)堋?/span>

　?。ㄎ澹┦∫陨县?cái)政轉(zhuǎn)移支付資金方面問(wèn)題的整改情況。

　　1個(gè)市普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金已收回；1個(gè)市生豬生產(chǎn)貸款貼息等資金已下?lián)埽?個(gè)市重大傳染病防控經(jīng)費(fèi)、醫(yī)療服務(wù)能力提升（衛(wèi)生健康人才培養(yǎng)培訓(xùn)）補(bǔ)助資金、醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金、動(dòng)物防疫等補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)及中央財(cái)政城鎮(zhèn)保障性安居工程專項(xiàng)資金均已下達(dá)。

　?。┱畟鶆?wù)資金管理使用方面問(wèn)題的整改情況。

　　1個(gè)市的4個(gè)項(xiàng)目中，1個(gè)已基本完成項(xiàng)目結(jié)算并支付部分工程款，其余3個(gè)項(xiàng)目已與債權(quán)人就欠款償還方案達(dá)成一致，并部分已支付欠款；1個(gè)市車輛檢測(cè)所業(yè)務(wù)用房和駕駛?cè)伺嘤?xùn)考試場(chǎng)地項(xiàng)目已經(jīng)投入使用；1個(gè)市2個(gè)項(xiàng)目已分別辦理完成土地手續(xù)和許可證。1個(gè)市1個(gè)項(xiàng)目已完成收儲(chǔ)工作，改變用途的貸款資金已歸還原渠道；1個(gè)市相關(guān)部門已更正系統(tǒng)債券數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，并防止類似問(wèn)題發(fā)生。

　　（七）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)方面問(wèn)題的整改情況。

　　1個(gè)市相關(guān)部門5個(gè)自建系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)與市政務(wù)服務(wù)中心系統(tǒng)對(duì)接；1個(gè)市采取有效措施，網(wǎng)上辦件量35719件，有辦件記錄的事項(xiàng)較上半年大幅提升；1個(gè)市進(jìn)駐市政務(wù)服務(wù)大廳（含市級(jí)分中心、銀行大廳等）的政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)達(dá)1373項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)了“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)”；1個(gè)市本級(jí)可實(shí)現(xiàn)“網(wǎng)上辦”事項(xiàng)1259項(xiàng)，網(wǎng)辦率為84.6%，一體化在線政務(wù)服務(wù)平臺(tái)已與民政部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接；1個(gè)市已將本級(jí)建設(shè)的系統(tǒng)與政務(wù)服務(wù)網(wǎng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享，解決了二次錄入問(wèn)題；1個(gè)市不動(dòng)產(chǎn)登記中心已為開(kāi)發(fā)區(qū)人民醫(yī)院住院部辦理了不動(dòng)產(chǎn)登記證；1個(gè)市本級(jí)許可事項(xiàng)基本進(jìn)駐綜合性實(shí)體政務(wù)大廳，陸續(xù)推行“前臺(tái)受理、后臺(tái)審批、窗口出件”的政務(wù)服務(wù)模式；1個(gè)市1個(gè)縣公安局機(jī)動(dòng)車登記等4項(xiàng)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)已進(jìn)駐行政審批服務(wù)中心。1個(gè)市已將農(nóng)民工工資保證金繳存證明作為前置要件納入“遼寧省建筑施工許可管理系統(tǒng)”。