關(guān)于印發(fā)《興隆臺(tái)區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)急處置預(yù)案》的通知

 

高新區(qū)管委會(huì)，各街道辦事處，區(qū)政府各部門，各直屬事業(yè)單位：      

    經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議討論研究同意，現(xiàn)將《興隆臺(tái)區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

（此件公開發(fā)布）

興隆臺(tái)區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案

1.總則

1.1編制目的

建立健全政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作機(jī)制，堅(jiān)持快速響應(yīng)、分類施策、各司其職、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、穩(wěn)妥處置，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定。

1.2編制依據(jù)

依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2013〕101號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》(國(guó)辦函〔2016〕88號(hào))和《中共遼寧省委 遼寧省人民政府關(guān)于防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的若干意見》(遼委發(fā)〔2016〕21號(hào))、《遼寧省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》(遼政發(fā)〔2015〕9號(hào))、《中共遼寧省委辦公廳 遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作的通知》(遼委辦發(fā)〔2016〕64號(hào))、《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)遼寧省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（遼政辦〔2017〕15號(hào)）及《盤錦市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)盤錦市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（盤政辦〔2017〕47號(hào)）等制定本預(yù)案。

1.3工作原則

1.3.1分級(jí)負(fù)責(zé)

區(qū)政府對(duì)全區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作負(fù)總責(zé)，區(qū)政府相關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作的指導(dǎo)。

1.3.2及時(shí)應(yīng)對(duì)

區(qū)政府相關(guān)部門要堅(jiān)持預(yù)防為主，做到預(yù)防與應(yīng)急處置相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件。

1.3.3依法處置

政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置要依法合規(guī)，遵循市場(chǎng)化原則，充分考慮并維護(hù)好各方合法權(quán)益。

1.4適用范圍

本預(yù)案所稱政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指政府已經(jīng)或可能無(wú)法按期支付政府債務(wù)本息，或者無(wú)力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任，容易引發(fā)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對(duì)的事件。

本預(yù)案所稱存量債務(wù)，是指清理甄別認(rèn)定的2014年末地方政府性債務(wù)，包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。

1.4.1政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

（1）政府債券風(fēng)險(xiǎn)事件：指省政府發(fā)行的一般債券、專項(xiàng)債券還本付息出現(xiàn)違約。

（2）其他政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指除政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。

1.4.2或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

（1）政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指由企事業(yè)單位舉借、政府及相關(guān)部門提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府需要依法履行擔(dān)保責(zé)任或相應(yīng)民事責(zé)任卻無(wú)力承擔(dān)。

（2）政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指企事業(yè)單位因公益性項(xiàng)目舉借、由非財(cái)政性資金償還，政府在法律上不承擔(dān)償債或擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府為維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全或社會(huì)穩(wěn)定需要承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無(wú)力救助。

2.組織指揮體系及職責(zé)

2.1應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)

成立興隆臺(tái)區(qū)預(yù)算管理和化解地方政府債務(wù)工作及政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組”），由區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，成員單位包括區(qū)財(cái)政局、區(qū)發(fā)改委、區(qū)國(guó)資委（金融辦）、區(qū)政府辦（應(yīng)急辦）、區(qū)審計(jì)局、各債務(wù)單位及債務(wù)單位行業(yè)主管部門等。各債務(wù)單位作為政府債務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)急管理責(zé)任單位，其主要負(fù)責(zé)人也作為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組輔助成員。

區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)推進(jìn)本地區(qū)預(yù)算管理、債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作。當(dāng)我區(qū)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，根據(jù)需要轉(zhuǎn)為政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)工作。

2.2部門職責(zé)

財(cái)政部門：是政府性債務(wù)歸口管理部門，承擔(dān)本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職能，負(fù)責(zé)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控和定期報(bào)告，組織提出債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施及方案。

債務(wù)單位行業(yè)主管部門：是政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置責(zé)任主體，負(fù)責(zé)定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金相關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，落實(shí)債務(wù)還款資金安排，及時(shí)向本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

發(fā)改部門：負(fù)責(zé)評(píng)估本地區(qū)投資計(jì)劃和項(xiàng)目，根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計(jì)劃，牽頭做好企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作。

應(yīng)急部門：負(fù)責(zé)統(tǒng)一收集、匯總報(bào)送區(qū)政府的重要信息，及時(shí)報(bào)告區(qū)政府，并向相關(guān)地區(qū)和部門通報(bào)；負(fù)責(zé)傳達(dá)區(qū)政府指示、批示；協(xié)助做好重大政府性債務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急處置綜合協(xié)調(diào)工作。

審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行審計(jì)，明確相關(guān)單位和人員責(zé)任。

地方金融監(jiān)管部門：負(fù)責(zé)按照職能分工協(xié)調(diào)所監(jiān)管地方金融機(jī)構(gòu)配合開展政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

其他部門（單位）：負(fù)責(zé)本部門（單位）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，落實(shí)政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。

3.預(yù)警和預(yù)防機(jī)制

3.1預(yù)警監(jiān)測(cè)

國(guó)家財(cái)政部建立地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，定期評(píng)估各地區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況并作出預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警結(jié)果將通報(bào)相關(guān)部門和市級(jí)政府。區(qū)財(cái)政局要按照省、市財(cái)政部門相關(guān)規(guī)定做好我區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警工作，及時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告和早處置。

此外，區(qū)政府及財(cái)政部門要將政府及相關(guān)部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財(cái)政資金支付的事項(xiàng)，納入監(jiān)測(cè)范圍，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。區(qū)政府要定期排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，防患于未然。

3.2信息報(bào)告

區(qū)政府相關(guān)單位要建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)和謊報(bào)。

3.2.1政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告

區(qū)政府各相關(guān)單位預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付到期政府債務(wù)本息時(shí)，要提前2個(gè)月以上向區(qū)政府報(bào)告，并抄送區(qū)財(cái)政局，區(qū)財(cái)政局要將相關(guān)情況通報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位。發(fā)生突發(fā)或重大事件，區(qū)政府可直接向省政府報(bào)告，并報(bào)省財(cái)政廳。

3.2.2或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告

區(qū)政府或有債務(wù)的債務(wù)人預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付或有債務(wù)本息的，要提前1個(gè)月以上向本級(jí)主管部門和財(cái)政部門報(bào)告，經(jīng)財(cái)政部門會(huì)同主管部門確認(rèn)無(wú)法履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，由主管部門向區(qū)政府報(bào)告，并抄送區(qū)財(cái)政局，區(qū)財(cái)政局將相關(guān)情況通報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位。遇突發(fā)或重大事件，區(qū)政府可直接向省政府報(bào)告，并報(bào)省財(cái)政廳。

3.2.3報(bào)告內(nèi)容

報(bào)告內(nèi)容包括預(yù)計(jì)發(fā)生違約的地方政府性債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、原定償還安排等基本信息。同時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢(shì)、可能造成的損失和已采取及擬采取的應(yīng)對(duì)措施等。

3.2.4報(bào)告方式

一般采取書面報(bào)告形式，緊急情況下可采取先電話報(bào)告、后書面報(bào)告的方式。

3.3分類處置

3.3.1地方政府債券

（1）地方政府債券是指2009年以來發(fā)行的地方政府債券，包括2014年末地方政府性債務(wù)存量中的財(cái)政部代地方政府發(fā)行的政府債券和2015年及以后省政府自行組織發(fā)行的政府一般債券和專項(xiàng)債券。

（2）地方政府債券由地方政府依法承擔(dān)全部?jī)斶€責(zé)任。

（3）區(qū)政府要統(tǒng)籌安排財(cái)政預(yù)算資金，將本年度到期債券還本付息支出全額納入預(yù)算，其中：一般債券納入一般公共預(yù)算、專項(xiàng)債券納入對(duì)應(yīng)的政府性基金預(yù)算。

地方政府債券本金及利息由區(qū)財(cái)政局代辦，并統(tǒng)一上繳市財(cái)政局。高新區(qū)管委會(huì)、區(qū)政府相關(guān)部門要于規(guī)定時(shí)間將本部門地方政府債券轉(zhuǎn)貸還本付息資金足額繳入?yún)^(qū)級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)。對(duì)未按時(shí)足額向區(qū)級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)繳入還本付息資金的，可由區(qū)財(cái)政局采取墊付資金方式代為償還，并嚴(yán)格執(zhí)行逾期罰息懲治措施和強(qiáng)行扣款制度。

3.3.2非政府債券形式的存量政府債務(wù)

對(duì)非政府債券形式的存量政府債務(wù)，經(jīng)區(qū)政府、債權(quán)人及企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致，可按《中華人民共和國(guó)合同法》第八十四條等有關(guān)規(guī)定分類處理。

（1）債權(quán)人同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，政府不得拒絕相關(guān)償還義務(wù)轉(zhuǎn)移，并承擔(dān)全部?jī)斶€責(zé)任。政府要通過預(yù)算安排、資產(chǎn)處置等方式積極籌措資金，償還到期政府債務(wù)本息。

（2）債權(quán)人不同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，仍由原債務(wù)人依法承擔(dān)償債責(zé)任，對(duì)應(yīng)的地方政府債務(wù)限額由市政府按規(guī)定統(tǒng)一收回。區(qū)政府作為出資人，在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。

3.3.3存量或有債務(wù)

（1）存量擔(dān)保債務(wù)。存量擔(dān)保債務(wù)不屬于政府債務(wù)。按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定，除外國(guó)政府和國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款外，政府及其部門出具的擔(dān)保合同無(wú)效，政府及其部門對(duì)其不承擔(dān)償債責(zé)任，僅依法承擔(dān)適當(dāng)民事賠償責(zé)任，但最多不超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一；擔(dān)保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的，以擔(dān)保額為限。

具體金額由政府、債權(quán)人和債務(wù)人參照政府承諾擔(dān)保金額、財(cái)政承受能力等協(xié)商確定。

（2）存量救助債務(wù)。存量救助債務(wù)不屬于政府債務(wù)。對(duì)政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的存量或有債務(wù)，政府可根據(jù)具體情況實(shí)施救助，但保留對(duì)債務(wù)人追償權(quán)。

3.3.4新發(fā)生的違法、違規(guī)擔(dān)保債務(wù)

對(duì)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》（2014年修訂）施行后地方政府違法、違規(guī)提供擔(dān)保承諾的債務(wù)，參照3.3.3第(1)項(xiàng)依法處理。

3.3.5其他事項(xiàng)

地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置具體辦法依照省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南》執(zhí)行。

3.4債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件級(jí)別

按照政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅰ級(jí)（特大）、Ⅱ級(jí)（重大）、Ⅲ級(jí)（較大）、Ⅳ級(jí)（一般）四個(gè)等級(jí)。當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)指標(biāo)有交叉、難以判定級(jí)別時(shí)，按照較高一級(jí)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散；當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)隨時(shí)間推移有所上升時(shí)，按照升級(jí)后的級(jí)別處置。

政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)測(cè)主體為區(qū)級(jí)政府。

3.4.1 Ⅰ級(jí)（特大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

（1）省政府發(fā)行轉(zhuǎn)貸的地方政府債券到期本息兌付出現(xiàn)違約；

（2）區(qū)政府無(wú)法償還政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；

（3）區(qū)政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；

（4）全區(qū)政府債務(wù)本金違約金額占同期政府債務(wù)應(yīng)償本金10%（含）以上，或利息違約金額占同期應(yīng)付利息10%（含）以上；

（5）區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

 3.4.2 Ⅱ級(jí)(重大)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

（1）全區(qū)政府債務(wù)本金違約金額占同期政府債務(wù)應(yīng)償本金5%（含）以上、10%以下，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5%（含）以上、10%以下；

（2）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成重大群體性事件，影響極為惡劣；

（3）區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

 3.4.3 Ⅲ級(jí)(較大)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

（1）全區(qū)政府債務(wù)本金違約金額占同期政府債務(wù)應(yīng)償本金1%以上、5%以下)，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1%以上、5%以下；

（2）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成較大群體性事件；

（3）區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

3.4.4 Ⅳ級(jí)(一般)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

（1）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成群體性事件；

（2）區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

4.應(yīng)急響應(yīng)

4.1分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置

按照中央、省對(duì)地方政府舉借債務(wù)實(shí)行不救助原則和分級(jí)管理財(cái)政體制，地方政府對(duì)其舉借債務(wù)負(fù)有全部?jī)斶€責(zé)任。各相關(guān)單位要加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)管理，按照省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南》要求，妥善處理政府性債務(wù)償還問題。同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)政資金流動(dòng)性管理，避免出現(xiàn)因流動(dòng)性管理不善導(dǎo)致政府性債務(wù)違約。對(duì)因無(wú)力償還政府債務(wù)本息或無(wú)力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)實(shí)行分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置。

4.1.1 Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

（1）區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行研判，查找原因，明確責(zé)任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

以一般公共預(yù)算收入作為償債來源的一般債務(wù)違約，在保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出前提下，可采取調(diào)減投資計(jì)劃、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)備費(fèi)等方式籌措資金償還，必要時(shí)可處置政府資產(chǎn)。對(duì)政府提供擔(dān)?；虺袚?dān)必要救助責(zé)任的或有債務(wù)，政府無(wú)力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。

以政府性基金收入作為償債來源的專項(xiàng)債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門基本運(yùn)轉(zhuǎn)和履職需要的前提下，通過調(diào)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門投資計(jì)劃、處置部門和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門經(jīng)費(fèi)等方式籌集資金償還債務(wù)。對(duì)部門提供擔(dān)保形成的或有債務(wù)，政府無(wú)力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。

因債權(quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導(dǎo)致存量政府債務(wù)無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的，原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無(wú)力自籌資金償還，可按市場(chǎng)化原則與債權(quán)人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。對(duì)政府或有債務(wù)，也按照上述原則處理。

出現(xiàn)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后，在恢復(fù)正常償債能力前，除國(guó)務(wù)院確定的重點(diǎn)項(xiàng)目外，原則上不新上政府投資項(xiàng)目。在建政府投資項(xiàng)目能夠緩建的，要暫停建設(shè)，騰出資金依法用于償債。

（2）區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為確有必要時(shí)，可以啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。區(qū)政府年度一般債務(wù)付息支出超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%（含）的，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%（含）的，必須啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。

（3）區(qū)政府要將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置情況向省、市政府報(bào)告，并抄送省財(cái)政廳和市財(cái)政局。

4.1.2 Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

除采取Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還要采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

（1）區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)小組要將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案專題向市領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

（2）區(qū)政府償還省政府代發(fā)的到期地方政府債券(包括：一般債券和專項(xiàng)債券)有困難的，可申請(qǐng)由市財(cái)政先行代墊償還，事后扣回。

（4）區(qū)政府要將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置進(jìn)展情況和處置結(jié)果報(bào)送省、市政府，并抄送省財(cái)政廳和市財(cái)政局。

4.1.3 Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

除采取Ⅳ級(jí)、Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還要采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

區(qū)政府統(tǒng)籌本級(jí)財(cái)力仍無(wú)法解決到期債務(wù)償債缺口，并且影響政府正常運(yùn)轉(zhuǎn)或經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的，可向市領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)救助，申請(qǐng)內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況說明、本級(jí)單位應(yīng)急方案及已采取的應(yīng)急措施、需市級(jí)政府幫助解決事項(xiàng)等。

4.1.4 Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

除采取Ⅳ級(jí)、Ⅲ級(jí)、Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還要采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

（1）區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組及時(shí)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案報(bào)送市財(cái)政局。

（2）區(qū)政府償還到期政府債券本息有困難的，要向市財(cái)政局申請(qǐng)?zhí)崆罢{(diào)度部分國(guó)庫(kù)資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)，事后繳回。如市財(cái)政局派工作組進(jìn)駐我區(qū)予以指導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，我區(qū)應(yīng)積極做好相關(guān)配合工作。

（3）區(qū)政府應(yīng)建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置信息定期向市領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告機(jī)制，重大事項(xiàng)必須立即報(bào)告。

4.2政府財(cái)政重整計(jì)劃

實(shí)施政府財(cái)政重整計(jì)劃必須依法履行相關(guān)程序，保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出，要注重與金融政策協(xié)調(diào)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)溝通，不得因?yàn)閮斶€債務(wù)本息影響政府提供基本公共服務(wù)。財(cái)政重整計(jì)劃包括但不限于以下內(nèi)容：

（1）拓寬財(cái)源渠道。依法加強(qiáng)稅收征管，加大清繳欠稅、欠費(fèi)力度，確保應(yīng)收盡收。落實(shí)國(guó)有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。除法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定的財(cái)稅優(yōu)惠政策之外，可暫停其他財(cái)稅優(yōu)惠政策，待風(fēng)險(xiǎn)解除后再行恢復(fù)。

（2）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。財(cái)政重整期內(nèi)，除必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出外，視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)，本級(jí)政府其他財(cái)政支出要保持“零增長(zhǎng)”或者大力壓減。

①壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計(jì)劃，不得新上政府投資項(xiàng)目；不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等，已設(shè)立的要制定分年退出計(jì)劃并嚴(yán)格落實(shí)。

②壓縮政府公用經(jīng)費(fèi)。實(shí)行公務(wù)出國(guó)(境)、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項(xiàng)目“零增長(zhǎng)”，大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項(xiàng)支出。

③控制人員福利開支。機(jī)關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時(shí)采取核減機(jī)構(gòu)編制、人員等措施；暫停地方自行出臺(tái)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。

④清理各類企事業(yè)單位補(bǔ)助補(bǔ)貼。暫?；蛉∠胤匠雠_(tái)的各類獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)企業(yè)政策性補(bǔ)貼和貼息、非基本民生類補(bǔ)貼等。

⑤調(diào)整過高支出標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)先保障國(guó)家出臺(tái)的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策，地方支出政策標(biāo)準(zhǔn)不得超過國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

⑥暫停土地出讓收入各項(xiàng)政策性計(jì)提。土地出讓收入扣除成本性支出后要全部用于償還債務(wù)。

（3）處置政府資產(chǎn)。指定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一接管政府及其部門擁有的各類經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國(guó)有股權(quán)等，結(jié)合市場(chǎng)情況予以變現(xiàn)，多渠道籌集資金償還債務(wù)。

（4）申請(qǐng)市政府救助。采取上述措施后，區(qū)財(cái)政收支仍難以平衡的，可向市政府申請(qǐng)臨時(shí)救助，包括但不限于：代償部分政府債務(wù)、加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度、減免部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付配套資金。待財(cái)政重整計(jì)劃實(shí)施結(jié)束后，市政府根據(jù)實(shí)際情況收回或部分收回相關(guān)資金。

（5）加強(qiáng)預(yù)算審查。實(shí)施財(cái)政重整計(jì)劃后，各部門涉及財(cái)政總預(yù)算、部門預(yù)算、重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目、政府債務(wù)等事項(xiàng)，在依法報(bào)區(qū)人民代表大會(huì)或其常委會(huì)審查批準(zhǔn)同時(shí)，必須報(bào)區(qū)政府備案。區(qū)政府要對(duì)報(bào)送備案的預(yù)算調(diào)整方案加強(qiáng)審核評(píng)估，有不當(dāng)之處需要撤銷批準(zhǔn)預(yù)算的，要依法按程序提請(qǐng)區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審議決定。

（6）改進(jìn)財(cái)政管理。區(qū)政府要實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理，妥善安排財(cái)政收支預(yù)算，嚴(yán)格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策措施的銜接工作。

4.3輿論引導(dǎo)

根據(jù)處置債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件需要，啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)后要及時(shí)跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專門新聞發(fā)言人，統(tǒng)一對(duì)外發(fā)布信息，正確引導(dǎo)輿論。

4.4應(yīng)急終止

政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到緩解和控制，政府實(shí)現(xiàn)財(cái)政重整目標(biāo)，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急措施。

5.后期處置

5.1債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)

在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置過程中，相關(guān)政府要詳盡、具體、準(zhǔn)確做好工作記錄，及時(shí)匯總、妥善保管有關(guān)文件、資料。應(yīng)急處置結(jié)束后，要及時(shí)形成書面總結(jié)，向區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)和上級(jí)政府報(bào)告。

5.2評(píng)估分析

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置結(jié)束后，區(qū)政府及其財(cái)政部門要對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置情況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果以及對(duì)今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等。相關(guān)債務(wù)單位要根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)完善應(yīng)急處置預(yù)案。

6.保障措施

6.1通信保障

區(qū)政府啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)后，要保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通，相關(guān)部門要指定聯(lián)絡(luò)員，提供單位地址、辦公電話、手機(jī)、傳真及電子郵箱等多種聯(lián)系方式。

6.2人力保障

要加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、應(yīng)急處置、輿情應(yīng)對(duì)等業(yè)務(wù)能力。區(qū)政府啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)后，要部署各相關(guān)部門安排人員落實(shí)具體工作。

6.3資源保障

發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后要統(tǒng)籌本級(jí)財(cái)政資金、政府及其部門資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。

6.4安全保障

應(yīng)急處置過程中，對(duì)可能影響公共安全和社會(huì)穩(wěn)定事件，要提前防范、及時(shí)控制、妥善處理；遵守保密規(guī)定，對(duì)涉密信息要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制知悉范圍。

6.5技術(shù)儲(chǔ)備與保障

區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)需要，建立咨詢機(jī)制，抽調(diào)相關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急專家組，參加應(yīng)急處置工作，提供技術(shù)、法律等支持。

6.6責(zé)任追究

6.6.1違法、違規(guī)責(zé)任范圍

（1）違反《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的下列行為：

政府債務(wù)余額超過經(jīng)批準(zhǔn)的本地區(qū)地方政府債務(wù)限額；政府及其部門通過發(fā)行地方政府債券以外的方式舉借政府債務(wù)，包括但不限于通過企事業(yè)單位舉借政府債務(wù)；舉借政府債務(wù)未明確償還計(jì)劃和穩(wěn)定償還資金來源；政府或其部門違反法律規(guī)定，為單位和個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定；政府債務(wù)資金未依法用于公益性資本支出；增加舉借政府債務(wù)未列入預(yù)算調(diào)整方案報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)；未按規(guī)定對(duì)舉借政府債務(wù)情況和事項(xiàng)作出說明、未在法定期限內(nèi)向社會(huì)公開；其他違反法律規(guī)定行為。

（2）違反《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))、《遼寧省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》(遼政發(fā)〔2015〕9號(hào))等有關(guān)政策規(guī)定的下列行為：

政府及其部門在預(yù)算之外違法、違規(guī)舉借債務(wù)；金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)向政府提供融資，要求政府違法、違規(guī)提供擔(dān)保；政府及其部門挪用債務(wù)資金或違規(guī)改變債務(wù)資金用途；政府及其部門惡意逃廢債務(wù)；債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，隱瞞、遲報(bào)或授意他人隱瞞、謊報(bào)有關(guān)情況；其他違反相關(guān)政策規(guī)定行為。

6.6.2追究機(jī)制響應(yīng)

發(fā)生Ⅳ級(jí)以上地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后，要適時(shí)啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，政府依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行行政問責(zé)；銀監(jiān)部門要對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員依法追責(zé)。

6.6.3責(zé)任追究程序

（1）區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)部門，對(duì)發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的單位開展專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，核實(shí)認(rèn)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，提出處理意見，形成調(diào)查或?qū)徲?jì)報(bào)告，報(bào)區(qū)政府審定。

（2）相關(guān)任免機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，依紀(jì)依法對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和人員進(jìn)行責(zé)任追究；對(duì)涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

（3）將政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作納入政績(jī)考核范圍。屬于本屆政府任期內(nèi)舉借債務(wù)形成風(fēng)險(xiǎn)事件的，在終止應(yīng)急措施前，政府主要領(lǐng)導(dǎo)不得重用或提拔；屬于已離任政府領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，要依紀(jì)依法追究其責(zé)任。

7.附則

7.1預(yù)案管理

本預(yù)案實(shí)施后，區(qū)財(cái)政局要會(huì)同相關(guān)部門組織宣傳、培訓(xùn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并根據(jù)實(shí)施情況適時(shí)進(jìn)行修訂。

7.2預(yù)案解釋

本預(yù)案由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

7.3預(yù)案實(shí)施時(shí)間

 

本預(yù)案自印發(fā)之日起實(shí)施。