主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)政府委托， 向區(qū)人大常委會報(bào)告2015年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請審議。

2015年，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和財(cái)政收入下行壓力，各部門努力貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府決策部署，認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大七屆三次會議各項(xiàng)決議和區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，扎實(shí)做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，較好地完成了預(yù)算收支任務(wù)。 

狠抓增收節(jié)支，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。強(qiáng)化收入征管，努力提高收入質(zhì)量；盤活財(cái)政存量資金，加大資金整合力度；積極爭取上級補(bǔ)助資金；嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，提高資金使用效益。 

支持穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)支出得到較好保障。從嚴(yán)控制一般性支出，加大對教育、醫(yī)療、社保、文化、城市綠化美化亮化、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)等民生領(lǐng)域的投入，提高民生支出占公共財(cái)政支出的比重，使城鄉(xiāng)居民共享發(fā)展成果。

一、區(qū)本級財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況　

主要審計(jì)了區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案總體情況，并與庫款收繳、資金撥付情況進(jìn)行了核對。據(jù)區(qū)本級財(cái)政決算草案表明，2015年全區(qū)公共財(cái)政預(yù)算收入196,699萬元；上級補(bǔ)助收入45,032萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5,693萬元，調(diào)入資金19,180萬元，債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入99,382萬元；公共財(cái)政預(yù)算支出168,857萬元，上解支出93,176萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金546萬元，債務(wù)還本支出99,382萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4,025萬元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。

區(qū)本級政府性基金收入99,040萬元，上級補(bǔ)助收入2,354

萬元，調(diào)入資金3萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)18,494萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2,750萬元；區(qū)本級政府性基金支出87,822萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,750萬元,調(diào)出資金16,423萬元, 結(jié)轉(zhuǎn)下年15,646萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。

審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況較好，決算草案編制較為規(guī)范，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，加大了對民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入，部門預(yù)決算信息公開，預(yù)算透明度不斷增強(qiáng)，財(cái)政資金使用效益不斷提高。

二、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行及決算（草案）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題 

    （一）虛列支出585萬元

其中：公共財(cái)政預(yù)算支出虛列“十里花溪”項(xiàng)目350萬元（遼河保護(hù)管理局）；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會虛列開發(fā)區(qū)地稅局代扣代繳手續(xù)費(fèi)235萬元。

    （二）竣工項(xiàng)目1,387萬元，未納入固定資產(chǎn)管理

其中：2012年興隆臺區(qū)小農(nóng)水重點(diǎn)縣建設(shè)項(xiàng)目1,140萬元，剔除臨時(shí)工程152萬元，實(shí)體工程988萬元，2015年飲水安全工程項(xiàng)目399萬元，全部為實(shí)體工程,上述項(xiàng)目未按規(guī)定納入固定資產(chǎn)管理，相關(guān)部門正在整改。

    （三）部分單位會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

    2015年，在對獨(dú)立核算部門領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，部分財(cái)會人員存在無證上崗問題；由于專業(yè)知識不熟，對會計(jì)科目運(yùn)用不當(dāng)，造成“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款”科目使用混亂；會計(jì)核算手續(xù)不完備、程序不規(guī)范，購買批量貨物缺少驗(yàn)收手續(xù)；記賬憑證沒有登記賬簿，賬證賬表不符。

    三、需要說明的事項(xiàng)

按照區(qū)委、區(qū)人大的指示，制定《興隆臺區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)辦法（試行）》，審計(jì)局于2015年12月1日開始對政府投資項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中、事后全面審核。截止6月30日，已審核政府投資攔標(biāo)項(xiàng)目75項(xiàng)，審核資金36,673萬元，審減資金5,123萬元，審減率14%。節(jié)省委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)100余萬元。

    四、審計(jì)建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算支出管理，以制度促完善。財(cái)政部門要嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，強(qiáng)化依法理財(cái)?shù)挠^念，摒棄不合規(guī)的做法，積極籌措資金，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，如實(shí)反映預(yù)算支出，保證總預(yù)算會計(jì)核算的真實(shí)性，杜絕虛列支出問題的發(fā)生。

（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。認(rèn)真執(zhí)行《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》、《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》，對達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目牽頭單位應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)部門，盡快解決固定資產(chǎn)未入賬問題，要按照相關(guān)審批程序及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬實(shí)相符，防止國有資產(chǎn)流失。

    （三）加強(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。財(cái)政部門要加強(qiáng)對全區(qū)財(cái)會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，積極組織財(cái)會人員學(xué)習(xí)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》等專業(yè)知識,并對日常工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,使全區(qū)財(cái)會隊(duì)伍業(yè)務(wù)整體水平得到提高，以適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

主任、各位副主任、各位委員：

我們將在區(qū)委的領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受區(qū)人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，按照區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，圍繞中心工作，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。